国务院重磅政策！年收入12万以上的小心了？

本篇文章5684字，读完约14分钟

沉重的政策来了:税收改革

国务院近日发布文件，明确实施财产性收入开源清理行动和实施收入分配秩序规范化行动；进一步减轻中等收入者的税收负担，同时适当加大对高收入者的税收调整，堵塞高收入者的非正规收入渠道，发挥收入调节功能。

(国务院关于激发重点群体活力带动城乡居民增收的实施意见国发[2016]56号http://app.www.gov/govdata/gov/201610/21/391588/article.ht)

另据媒体报道，税制改革将分为三个步骤。年收入超过12万元的人被称为高收入群体。在税制改革的中短期目标阶段，这些群体是关键的调整群体。

然而，真正的计划需要时间才能出台。

减轻中低收入人群的税收负担

国务院近日发布了《关于激发重点群体活力带动城乡居民收入增长的实施意见》，提出到2020年，城乡居民人均收入将比2010年翻一番。同时，要进一步减轻中等收入者的税收负担，发挥收入调节功能，适当加大对高收入者的税收调节，堵塞非正规收入渠道。

国务院确定的目标是，到2020年，城镇就业规模逐步扩大，劳动生产率继续提高，就业质量稳步提高；城乡居民人均收入比2010年翻了一番；宏观收入分配格局继续优化，人均可支配收入占国内生产总值的比重继续提高；居民收入差距不断缩小，中等收入人口比例增加。在现行标准下，农村贫困人口全部脱贫，共建共享格局初步形成。

《意见》指出，要拓宽居民财产的投资渠道。在风险可控的前提下，加快发展直接融资，促进多层次资本市场稳定健康发展。加强金融产品和金融工具创新，完善金融服务，为居民提供多元化理财产品，满足居民日益增长的理财需求。

《意见》提出要加强对财产性收入的法律保护。加强资本市场的完整性和透明度，完善上市公司的信息披露、财务管理和分红制度，切实维护中小投资者的利益。在拆迁、征地和征用公民财产的过程中，应当依法保护公民的财产权不受侵犯。

《意见》提出要合理调整财产性收入。平衡劳动收入和资本收入的税收负担，注重促进公平机会，鼓励更多群体通过努力工作和人才致富。完善资本性收入和财产性收入的税收征管机制。

《意见》强调现金管理的规范化。实施非现金结算。全面推行银行工资支付模式。堵塞非正式收入渠道。继续遏制权力、行政垄断等非市场因素收入，取缔非法收入。

《意见》指出，应进一步发挥税收调节收入分配的作用。完善包括个人所得税在内的税收制度，逐步建立全面、分类的个人所得税制度，进一步减轻中低收入人群的税收负担，发挥收入调节功能，适当加大对高收入者的税收调节。完善鼓励回馈社会、帮助贫困人口的税收政策。

《意见》明确指出，应扩大基本保障的覆盖面。完善社会保障体系，实施全民保险计划，基本实现法律人员全覆盖。城镇私营单位在岗职工平均工资纳入缴费基数统计范围，形成合理的社会保险和住房公积金缴费基数，避免低收入群体被制度性挤出。转移部分国有资本充实社会保障基金，增加国有资本收入补贴社会保障，化解社会保险基金缺口等长期风险。积极发展慈善事业。

年收入超过12万英镑的“高收入群体”？

上述意见中提到的包括个人所得税在内的完善的税收制度，此前已有传言。

《中国商报》9月24日披露，业界已就税制改革的基本思路达成共识，即从高收入阶层入手，实施增量调整，并“逐步”推进个人所得税改革。渐进过程可分为三个阶段:短期(1~2年)、中期(3~5年)和长期(5~10年)。

其中，中短期目标要求综合征收年应纳税所得额在12万元以上或收入来源多元化的纳税人，同时引入差别化抵扣项目，长期计划是建立社会管理部门间自动信息采集机制。

根据目前的税收设计，年收入超过12万元的人被称为高收入群体。在个人所得税改革的中短期目标阶段，年收入12万元的阶层是重点调整群体。

值得注意的是，该文件并没有指出12w这个词，这个数据应该是媒体根据这一政策和实际情况的猜测。真正的计划需要时间才能出台。

目前，我国采用超额累进税率和比例税率。其中，工资薪金所得适用3%~45%的七级累进税率，个体工商户生产经营所得和企事业单位承包租赁所得适用5%~35%的五级累进税率。

20%的比例税率适用于劳动报酬、报酬、特许权使用费、利息股息、财产租赁、转让、意外收入和其他收入。

用户评论:

从北京和深圳这两个高收入群体那里，年收入12万元(1000万元)需要100年的时间。

12万英镑只够住在北京，好吗？

一个月1瓦甚至2瓦的工资，只能在深圳“过得去”，绝对不能实现高收入。深圳的房价和交通费用都太高了。既然这种价格可以因地制宜，为什么要全面征税呢？

12w是一个拥有鸡毛的高收入群体。小康是悲惨的，你的生活只是改变了一点点，然后你会直接回去。

年收入是12万英镑。扣除五险一金和所得税后，还剩六七千。在望京租一套两居室需要7000英镑，然后高收入的人会去山谷...

高收入阶层实行增量调整

《中国商报》援引税务系统消息人士的话说，调整高收入阶层的核心是从增量开始，将部分经常性劳动收入纳入综合征范围，逐步扩大综合征范围内的收入类型，及时引入差别扣除项目，允许以家庭为单位进行纳税申报。

数据显示，每年1月1日至3月31日，年收入超过人民币12万元的个人应向主管税务机关申请自行申报个人所得税。然而，对于12万元的设定标准，并不能达到通过个人所得税调节高收入、缓解收入分配不公平问题的目的。

对于普通工薪阶层来说，在起征点从2000元提高到3500元后，他们的税收支出减少了几十元。在同等条件下，高收入人群的减税效果是几百元。对此，上述税制人士认为，在中短期阶段，有必要实现个人向家庭的申报和纳税，并调整税率结构，以促进税制的公平。

减税已经成为共识

税收负担一直受到广泛关注。前国家税务总局副局长许善达曾公开表示，中国宏观税负为44%，人均宏观税负为6338元。这句话一出来，立刻引起了热烈的讨论，一些网民把它说了出来。按照这个标准，一个人的生活就是“一个馒头，半个税”。然而，这一数据遭到了康佳等专家学者的质疑。《人民日报》等媒体也纷纷发表文章，称“宏观税负过高”是站不住脚的。

根据CICC去年发布的报告，2014年，中国政府总收入占gdp的37%。报告认为，政府有两座“金山”:巨额储蓄存款和大量国有企业资产；今后，企业和居民的税收负担将会有大幅度的减轻，这应该用于减轻企业部门过度的税收负担和社会保障支付负担。

CICC的《宏观周报》题为“稳定增长、调整结构不应缺少减轻税收负担”，该报告显示，2012年，中国狭义的宏观税收负担(包括社会保障缴款)占国内生产总值的22.4%(图1)。但是，如果计算反映实际负担的广义宏观税负，则应按一般预算收入、政府基金收入、社会保障基金总收入和国有资本经营收入计算。2014年，中国政府总收入占国内生产总值的37%，超过了发达国家的水平(平均为30-35%)，与中国的发展阶段极不相称。

减税已经成为业界的共识。《新京报》此前发表了一篇文章，称中国需要全面而大幅度的减税改革来刺激私营企业的振兴。一些不必要的政府项目应该停止，多余的人员应该取消，赤字压力应该通过减少财政支出来缓解。即使有些开支暂时不能削减，我们也不应该加税。增加城市土地转让、出售低效的国有企业、减少对企业的补贴以及削减一些过度的社会福利是维持国际收支平衡的正确手段。如果政府支出是无底洞，代价将是税收增加。这些弊病已经在欧洲上演。

据《证券时报》10月22日报道，中国社会科学院财经研究所税务研究室副研究员滕祥志表示，在分类所得税制度下，扣除项目中的家庭赡养、抚养、大规模教育和医疗费用不予考虑。第一套住房贷款利息等生计扣除因素，夫妻双方必须分别纳税，而家庭不作为纳税人对待。考虑到家庭和人口生存与发展的客观趋势，鼓励未来生育，尊重家庭价值观，应尽可能广泛地进行综合收集

国家信息中心经济预测部助理研究员邹涵予加认为，上半年中国居民消费保持稳定增长，但也暴露出一些问题。宏观经济持续下行压力开始通过就业和收入渠道对消费产生滞后效应，居民收入增长放缓的影响正在扩大。要高度重视居民收入放缓问题，为居民消费稳定增长奠定坚实基础。

其中，增加农民收入应注意打破制度障碍、加快农村商业用地确权登记、保障土地流转权等。增加城镇居民收入，要注重规范市场，逐步推进城镇居民收入的多元化增长，逐步从以工资性收入为主向工资性收入和财产性收入并重的新局面转变。要保证财产性收入的增长，必须加强市场秩序的规范，完善制度建设，特别是完善金融市场体系。

看看你付了多少税。

不管收入多少，每个人都是纳税人。只要你活着，你就在纳税；即使是乞丐，只要你花钱，你就要交税。那么问题是，我们交了多少税？让我们来看看搜狐金融的图片分析。

还有一幅画，从另一个角度感受它...

中国的税负是世界第二吗？

资料来源:道路富翁a(伊莫内卢)

作者:卢瑞锁

2011年，《福布斯》杂志公布了一份全球税收负担痛苦指数。在主要经济体中，mainland China排名世界第二(国民福利优秀的法国排名第一)。

数据一公布，我们的政府就非常生气:中国的税收负担如此之低，我们对人民如此之好。为什么你们邪恶的西方媒体诽谤我们？

因此，政府公布了中国过去10年的财政收入占gdp的比例，2012年为22.6%，远低于你们大多数罪恶的资本主义国家超过30%的比例？你凭什么责怪我们？

诽谤，诽谤，你是诽谤！

三年后，国际货币基金组织(IMF)走出国门，称根据他们制定的《政府财政统计手册》，2014年和2015年中国宏观税负分别为29.1%和29.1%，低于38.8%的世界平均水平。

《福布斯》杂志是对的，中国政府的数字是对的，还是国际货币基金组织是对的？

今天，让我们来分析一下中国的税收负担是否沉重。

首先，我们应该界定“税收负担”的概念，它应该包括所有的政府收入，而不仅仅是税务部门收到的税收。否则，如果我们只看表面的税收，中国2015年的税收只有12.5万亿元，占gdp的18.5%，简直是世界上税收负担最轻的国家之一！

根据财政部发布的2015年中国财政收支情况，国家一般公共预算收入为152，217亿元，占国内生产总值的22.5%。

这些数字是政府谴责《福布斯》杂志诽谤的依据。

根据财政部发布的数据，让我们列出中国政府15.22万亿元财政收入的构成。

当我看这张表格时，它是错的吗？！非税收入明显偏低，偏低，偏低，偏低，偏低，偏低！

我参考了美国、欧洲和日本等国家的财政收入结构，他们把所有的社会保障收入都算作财政收入。为什么我们的财政收入不包括这个？

根据人力资源和社会保障部发布的数据，2015年中国社会保障基金总收入为4.6万亿元，财政收入立即增至19.82万亿元。

中国的房地产一直如此火爆，以至于每个人都应该想到另一种“非税收入”——土地租赁。虽然不包括在一般财政收入和支出中，但财政部对这一数据有详细的统计。根据《2015年全国土地出让收支情况》，上缴国库的土地出让收入为33657.73亿元。

这样，我们的财政收入将立即达到23.19万亿元。

根据国际货币基金组织自己出版的《政府财政统计手册》的标准，一个国家的全面政府财政收入包括一般预算收入(税收、国有资产收入和利润等)。)，政府基金收入、预算外收入、土地有偿使用收入和社会保障基金收入。

根据财政部的报告，2015年，全国政府性基金预算收入为4112亿元，地方政府性基金预算收入为38218亿元(含土地出让金)，总额为4.23万亿元。

此外，财政部还宣布有一项国有资本经营预算收入，其金额约为2560亿元。

这简单加上，中国的全面统计收入达到了24.31万亿元！与中国2015年67.67万亿元的国内生产总值相比，税收负担水平瞬间达到35.9%，超过了美国等发达国家。

我真的不知道国际货币基金组织的经济学家是如何计算中国的税收负担水平的，他们也没有检查他们公布的标准。中国政府给了他们一个号码，他们使用了它。

此外，根据许多国家的统计，发行国债的收入也应纳入财政收入。例如，中国政府2015年的收入为15.22万亿元，支出为17.58万亿元。2.36万亿元的中间差额是怎么来的？如果是发行国债的收入，应该按照美国的方式计算！

结果，我们2015年的财政收入增加到26.67万亿元。

更重要的是，从广义的货币供应量来看，中国现在每年都拥有世界上最大的新印刷规模。这笔铸币税应该包括在内吗？因为这个负担实际上落在所有人身上！

如果包括在内，2015年中国广义货币供应量将增加17.36万亿元——如果加上这个数字，中国的税收负担水平居世界首位就不足为奇了。

还值得一提的是，表中的“非税收入”包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入和其他收入，但这一“其他收入”未作进一步详细说明。

我不知道是否包括高速公路通行费(仅2015年就达到4098亿元)，是否包括城市管理的罚款和收费(不用说，随机罚款和乱收费)，是否包括彩票收入。是否包括各种公共设施和服务的使用费...

如果你遵循正常的统计规则，把它们都加进去，呵呵，你知道的！

我不能说没有公共数据和毫无根据的东西，但从一个简单的计算中可以理解，我国政府对福布斯的批评完全是在统计项目中玩文字游戏，而国际货币基金组织对我国政府臭脚的赞扬是非常荒谬和不准确的。

由于国际货币基金组织的计算是错误的，政府公布的数据也是矛盾的，还有很多黑箱，我只能倾向于认为福布斯的算法可能是准确合理的:在世界主要市场经济体中，中国的税负水平可能真的是世界第二。

如果你不说别的，只要看看中国财政收入的增长率就知道了，它远远快于gdp的增长率。从基本逻辑来看，你应该明白中国的税收负担肯定是在增加，而不是逐年减少...

21蔡文慧整合自:搜狐财经、风能信息、中国商业新闻、金羊毛工作室(goldenfleece21)、《21世纪经济报道》和a(imonyelu