房贷将能抵个税？据说可以省出一套房子！

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它可以为个人节省15%到45%的抵押贷款利息

近日，中国金融协会副会长兼秘书长康佳在三亚出席会议时表示:个人所得税抵扣联已经明确！康佳说:“中央政府要求的时间大约是一年，但今年可能赶不上。可以肯定的是，这种项目将在全国范围内推广。”随后，康佳回应媒体称，他作为学者的一贯观点是抵押贷款利息应抵税，但不清楚政府是否已明确表态。

楼继伟两天前在g20峰会上提到，他将毫不犹豫地改革个人所得税和房地产税制。而按揭利息抵税也是税制改革中关注的焦点，因此有可能实施。

你能省多少钱？

亚太城市房地产研究所所长谢逸枫说:“对大多数人来说，这可以为个人节省15%到45%的抵押贷款利息。”

可以肯定的是，这对那些需要它的人来说是一个很大的好处。但与此同时，它对减轻那些购买高档住房、工资较高的人的负担有着更好、更明显的效果！

让我们举两个例子来说明:

先生是一名白领。假设他以150万元的价格买了一栋房子，并通过商业贷款将其中的70%抵押了30年。如果选择等额本息还款法，平均每月还款额约为5573元，其中利息支出约为2656元。

如果他的税前月收入是15000元，在扣除四项基金和税基后，他应该缴纳1520元的税(以上海为例)。但是，如果按揭贷款的利息费用可以税前扣除，A先生每月将少缴税约680元，相当于利息费用的25.61%。

B先生为企业高管，假设他在上海购买了一套1300万元人民币的房子，并通过商业贷款将其50%抵押30年，商业贷款也是等额本息还款法。平均每月还款额约为人民币34，497元，其中利息支出约为人民币16，442元。

如果他的税前月收入为150，000元，扣除四项基金和税基后，应纳税额为51，132元。但是，如果抵押贷款利息支出在税前扣除，B先生每月将少缴税约7399元，相当于利息支出的45%。

因此，对于不同的收入群体，抵押贷款利息扣除个人所得税的财富效应差异很大。

扩大贫富差距？

有人计算了一个账户。如果你买一套总价为250万元的普通房子，房价的80%将用于商业贷款，贷款期限为20年，总利息将扣除近33万元；如果你买一套1000万元的豪宅，20年内房价的60%将由商业贷款支付，扣除约222万元。后者的扣除额接近前者的总房价，相当于为富人储蓄一套房子！

更重要的是，富人自己支付了大量的个人所得税，他们购买更多的房子是为了投资，所以他们会很乐意扣除抵押贷款利息的税款，这样他们就可以存更多的生活费投资房地产市场，并扣除一些税款，这就像花掉的钱已经转回来，回到了自己的手中。因此，如果实施这项政策，很可能会刺激房价上涨，使已经没有住房的人更加负担不起，造成恶性循环。

据《人民日报》报道，房贷利息税减免可能会引发新一轮的楼市投机，这将使楼市脱轨。

一方面，抵押贷款利息税抵消发出了鼓励贷款购房的信号，这将影响多层次住房供应体系的稳定。在同样的居住条件下，如果租金不能抵税，贷款利息可以抵税，这无疑会导致消费者远离租赁市场，可能会阻碍住房消费市场的结构优化，人为地加剧供求矛盾。

另一方面，许多城市取消了购房和贷款限制，高收入阶层有很强的贷款能力，因此他们通过购买大量房地产来避税并非不可能。

这是“以肥补瘦”的所得税政策，但它加剧了收入分配差距，这是谁也不愿看到的。

延伸阅读

今后如何征收房产税

北京大学法学院教授刘剑文表示，如果房产税开得快，将在2017年底前通过；如果开得慢，将在2017年底提交审议，并在下一届NPC任期内通过。

与财产税不同，未来的房产税将是一个全新的税制，其中之一可能是未来的房产税不仅要对房屋本身征税，还要将房屋和土地结合起来征税。

国务院发展研究中心研究员倪洪日曾表示，房产税改革应该将现有的房产税和城市土地使用税结合起来。

上海财经大学税务专家朱教授曾对本报表示，房产税作为地方税，应该由地方政府决定。不同的地方有很大的差异。即使房产税是在国家层面上制定的，也不能完全忽视巨大而复杂的地区差异。因此，更合适的处理方式是由地方政府根据实际情况，在公平规范的决策模式下自行决定征税范围，而不是坚持国家统一。

如何确定房地产税率也是公众关心的一个主要问题。上海房产税实行0.4%~0.6%的差别税率，而重庆房产税为0.5%~1.2%。

目前，大多数专家认为，房产税开征后，应设计免税范围，只有超出个人基本住房需求的部分才能征税。

关于豁免范围，目前市场上主要有两种观点。有一种观点支持免税标准应以人均居住面积为基础。例如，上海房产税试点应以人均60平方米的免税住房面积为基础。另一种观点认为，免税标准应根据房屋价值来确定免税金额，因为同一居住面积在不同地区的价值可能有很大差异，而按人均居住面积免税对高价房主有利，而对低价房主不利。