年终奖一次性扣税太多 平摊到12个月领取更划算吗

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年底就要到了，有一件事让每个人都很开心，那就是我们很快就会有一个年终大奖。有些单位年终有13份工资和14份工资，都算作年终奖励。但是当你开心的时候，不要忘记年终奖金是要纳税的！

最近，一位朋友告诉荣360，该公司明确表示已发放年终奖5万元，但实际上只拿到了4万多元。只是在询问了这是减税的原因之后。也有人说，为了年终奖金，一次扣除几千英镑的税款是很痛苦的。如果每个月都分发的话，会不会扣除这么多？看来大多数人真的不知道年终奖金是怎么扣除的。让我们给你详细解释一下年终奖金的扣税方法。

年终奖金如何扣税？

根据国家税务总局2005年发布的文件，获得全年一次性奖金的纳税人应按一个月的工资和工资收入计算纳税。自2011年9月1日起，中国个人所得税起征点调整为3500元，并采用了7级超额累进税率。

这里的应纳税所得额是指扣除五险一金后的工资。

一般来说，每个人的工资都是扣除五险一金一税后的金额，从五险一金一税中扣除。由于起征点是3500元，所以有两种情况可以计算年终奖金。

第一种情况:扣除五险一金后，工资不超过3500元。首先，从年终奖金中提取一些钱来补足3500元，然后将剩余的金额除以12得到应税收入。税收计算公式为:

应纳税额=[年终奖励-(3500-扣除五险一金后的工资)] ×适用税率-快速扣除

第二种情况:扣除五险一金后，工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，根据所得金额找到相应的税率，直接计入年终奖金税的计算公式:

应税金额=年终奖励×适用税率-快速扣减

例如，它更容易理解:

例如，在北京，你的月薪是8000元，年终奖金是30000元。扣除五险一金后，月工资明显高于3500元，3万元将平均分摊到12个月，3万/12 = 2500元(应纳税所得额)，对应上述计税表，属于二级，所以应纳税额为:3万* 10%-。

年终奖金在12个月内平均分配，一次性领取。在这种情况下，扣除的税款较少？

现在让我们回到开始时提到的问题，即把年终奖金平均分配到12个月，即每月多付2500元，这是否少于年底一次性缴纳的3万元税款？

年终奖励一次性获得

每月工资8000元应从五险一金中扣除，8000*(8%+2%+0.2%+12%)=1776元，应纳税所得额=8000-1776-3500=2724元，相当于第二级个人所得税。应纳税额为2724 * 10%-11%。

年终奖金平均分配到12个月

每月工资相当于8000+30000/12=10500元，扣除五险一金10500*(8%+2%+0.2%+12%)=2331元，应纳税所得额=10500-2331-3500=4669元

在本例中，在12个月内平均获得年终奖金比在年底获得一次性税收少358.2元，因此在12个月内平均获得年终奖金更具成本效益。此外，如果你通常的工资低于3500元，将年终奖金平均分配到12个月更划算。然而，不是每个人都能适应这种情况。在这个例子中，每月8000元的年终奖金平均分配到12个月之后，税率为20%。如果你平时的工资不多，年终奖金将平均分配，税率将由20%改为10%。收到一次可能更划算。

一般来说，无论年终奖金是在年底一次性发放，还是平均分配到12个月，在扣税方面没有太大的差别，哪种情况更具成本效益应该详细分析。

劳动和劳动报酬的年终奖不同

荣360的同事是一个还在实习的小女孩。她还没有大学毕业。去年年底颁发年终奖时，小女孩快要哭了，税款被扣了很多。原来她平时的实习工资是3000元，年终奖金承诺支付15000元，但她只拿到了12600元，扣除了2400元的税金，这和拿了30000元年终奖金的员工差不多。

这里需要注意的一点是，未毕业的实习生与公司签订的是劳动合同，而不是劳动合同，个人所得税的计算方法与普通员工不同。根据规定，劳动报酬收入适用比例税率。如果每次收入不超过4000元，将扣除800元。如果超过4000元，费用将扣除20%，余额为应纳税所得额。

年终奖金超过一元，税金超过一千？

我们经常看到这样一句话，那就是，在很多情况下，如果年终奖支付超过一元，税金就会支付超过一千元。这是真的吗？由于个人所得税有不同的纳税等级，所以税率越高就越高。因此，在个人所得税中存在一元多于一千元甚至一万元的情况。然而，公司不是傻瓜。它应该支付18，000元，那么它为什么要支付你180，001元呢？此外，年终奖励的金额由公司决定。如果公司真的给了你这么多，你还能不要吗？所以，你不用担心。

想想看，从年终奖金中扣除成千上万的税款是不是很痛苦？事实上，如果你反过来想，你应该是快乐的。多缴税意味着你的工资高。有些人如果月薪低于3500元就不用交税，但是没有人想找一份薪水更低的工作来不交税。