[本地]王军：不折不扣落实减税降费

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◇10万重点税源公司数据显示，上半年每100元营业收入税负同比下降0.65元

◇第二季度，享受R&D费用加扣除政策的33万家公司购买高科技设备和服务同比增长22.3%。在疫情影响下，科技投入持续增加，不仅推动销售收入同比增长4.8%，高于全国平均水平。8.9个百分点，为中国经济优质快速发展增添了强大后劲

◇截至7月底，全国范围内公司出口退税平均办理时间保持在8天以内，比2019年缩短20%。税务部门利用增值税发票大数据开发了“全国纳税人供应链查询系统”，并通过该系统服务于供需双方或多方，方便公司实现“购、产、销”对接

照片由国家税务总局提供

上半年，全国共新增减税、减费15045亿元，全年减税、减费总规模可能超过早前预测的2.5万亿元。

根据国家税务总局的数据，面对严峻复杂的国内外形势，在财政收支困难的情况下，中国今年加大了减税和减费力度。

“缓解了公司的经营困难，增强了公司快速发展的信心，激发了市场参与者的活力，增强了公司的快速发展潜力。”国家税务总局党组书记、局长王军在接受《展望》信息周刊记者专访时表示，税费减免政策的“四个效应”，特别是激发市场主体活力、增强公司快速发展潜力，加上货币政策等配套政策的同步努力，对中国经济快速复苏至关重要。

上半年，受疫情影响，中国经济遭遇诸多困难。从相关税收大数据可以看出，在一系列政策的推动下，中国经济复苏势头良好，有很多亮点:公司销售额稳步上升，制造业快速复苏，新动能加速，投资回收逐渐增加...

谈到下半年的税收行业，王军表示，他首先面临四大挑战:组织税收，实施减税、减费，做好纳税服务，打击偷税、骗税。主要是如何落实减税、减费政策。

“下半年，尽管基层财政收支矛盾突出，但仍要不折不扣地实施减税、减费政策。”王军强调，下半年税收行业要稳步解决“减征”和“服务管理”的关系。“减”要有条不紊，“收”要有法可依，“服”要用心，“管”要有序有效。

“三快一严”

确保减税和减费直接到达市场实体

《眺望》:今年政府就业报告明确指出，要坚决把减税、减费政策放在公司身上，留青山在，赢未来。上半年，税务机关是如何实施减税、减费的？

王军:今年，国税系统坚决贯彻落实党中央、国务院的部署，及时全面落实了各项具体的减税、减费政策措施。上半年，全国共新增减税、减费15045亿元。其中，今年支持疫情防控和经济社会快速发展的税费优惠政策增加减税、减费8941亿元。去年年中，今年年中出台的政策增加减税减费6104亿元；税费方面，新增新增减税5414亿元，新增减社会保障费9631亿元(含新增非税收入259亿元)。新减费中，税务机关组织实施5129亿元，占比53.25%。

疫情过后，公司需要税费优惠政策的支持。我们把及时全面落实党中央、国务院关于减税、减费的决定作为一项重大政治任务，努力克服困难，确保市场主体直接受益。

有四个优点，即“三快一严”。

第一，政策落实的很快。每次参与政策制定过程，同时研究收集管理的配套措施，对新闻系统进行预调；政策出台后，征管和新闻保障将在第一时间直接到基层税务机关，以确保政策的良好运行和快速实施。

第二，辅导培训快。第一次为纳税人、纳税人、缴费人设立“云课堂”，直接辅导培训，一轮没通过就两轮，第二轮没通过就三轮。此外，我们通过税务网站、微信和12366服务热线解释政策和回应关切。

第三，操作流程快。通过简化征税流程、简化操作程序、精简报送材料，使纳税人享受优惠政策的速度更快；通过电子税务局完整的网上申报功能，纳税人可以不出家门享受优惠政策。

第四，严格检查监督。实行最严格的绩效考核和监督问责，有效预防和及时查处各种不作为和混乱作为一些事项，确保政策执行不被遗漏或走样。

中国中小企业协会近期的调查结果显示，在所有政策中，减税、减费是最有效、反应最好、执行最好的。这既是对我们做法的肯定，也是鞭策。

《展望》:这些减税和减费在帮助市场参与者快速发展方面发挥了什么作用？

王军:税费减免政策有效激发了市场主体的活力。从两组数据可以看出:

一是根据10万重点税源公司数据，上半年每100元营业收入税负同比下降0.65元。根据国家统计局发布的最新数据，6月份，全国工业企业利润同比增长11.5%。不言而喻，这些因素中有相当一部分是减税和减费效果的直接或间接转换。二是全国5000多万小规模纳税人中约92%免征增值税，其余8%左右缴纳增值税的纳税人征收率由3%降至1%(包括湖北省)。这在很大程度上激发了创业热情。第二季度，国内新增办理部分涉税事项的市场主体主要是小微公司和个体工商户，同比增长7.1%。

在增加公司快速发展潜力方面，也可以用两组数据来说明:

第一，第二季度，享受R&D费用加减政策的33万家公司购买高科技设备和服务同比增长22.3%，疫情影响期间科技投入持续增加，不仅推动销售收入同比增长4.8%，高于全国平均水平8.9个百分点，也为中国经济优质快速发展增添了强劲后劲。第二，6月底增值税纳税人通常同比增长10.9%，也就是说有106万家公司“从小到大”或者新成立的公司年销售收入在500万元以上。其中第二季度有37万。

下一步，税务机关将继续扎扎实实地落实各项税费优惠政策，让真金白银的减税、减费利国利民，更好地服务于“六稳”、“六保”大局。

税收大数据反映经济亮点

《眺望》:从税收大数据来看，中国目前的经济复苏和快速发展呈现出哪些优势？

王军:公司生产就卖，卖了就开增值税发票。增值税覆盖国民经济中的每一个行业，发票数据具有独特的特点，既能反映公司微观层面的生产经营状况，又能反映宏观层面的经济运行情况。

通过对发票大数据的观察发现，上半年中国经济高速发展，在克服困难上呈现出许多亮点。

第一，公司销售额稳步上升。从2月10日开始，全国各公司复工，恢复生产销售，一周一周稳步回升。5月11日，全国公司销售收入达到去年水平，6、7月同比增长10%左右。

二是制造业快速复苏。制造业是实体经济的基础盘，稳定制造业会稳定我们的经济。受一季度疫情影响，销售收入同比下降21.3%，但二季度同比增长8%。7月同比增长10.7%，环比增长2.4%，比所有公司平均水平快0.9个百分点；特别是7月份装备制造业销售收入同比增长21.1%，环比增长5.4%，复苏势头越来越好。

第三，新动能加速增长。培育和扩大新型动能产业是实现优质快速发展的重要支撑。一季度高科技行业销售收入同比下降8.3%，二季度同比增长21.7%。7月份同比增长21.3%。其中，科技成果转化服务、新闻服务等高科技服务业销售收入同比分别增长45.2%和26.8%；医疗设备制造、电子通信设备制造等高科技制造业分别同比增长38.5%和18.3%。

第四，投资复苏力度加大。根据国家税务总局服务管理的2050家年纳税1亿元以上的大型公司数据，公司第二季度新增固定资产同比增长15%。7月份有两个数据可以更好的证明投资复苏越来越强。建筑业销售收入同比增长17.8%，延续6月以来两位数的高增长势头。其中，土木工程建筑行业销售收入同比增长35%；工程机械制造销售收入同比增长72.6%。

前几天实地考察了解到，长三角地区由于出口导向型经济规模较大，受疫情影响较大，但恢复较快。

长三角地区是中国税收的重要来源，这里的快速复苏表明，我们的情况全年都会更好。我们心中有信心，更有信心快速发展。

97.4%的纳税人在网上做生意

《展望》:疫情爆发以来，税务机关采取了哪些切实可行的措施优化纳税服务，帮助纳税人方便纳税？

王军:疫情爆发以来，税务机关统筹推进疫情防控，服务经济社会快速发展，充分发挥全系统的努力和纳税人、纳税人的迫切需求，打出了一套优化纳税服务的“组合拳”。

总结起来就是“一扩二拓三助”。

“一个拓展”是指拓展网上办公、自助办公、邮件投递、网上答题等“非接触”纳税范围，为纳税人提供安全、便捷的服务。在线业务方面，我们不断优化电子税务局的功能。目前网上经营项目197个，覆盖纳税第一产业。据统计，今年上半年，97.4%的纳税人进行了网上支付业务，进入税务大厅的户数同比下降55%；在自助服务方面，目前全国8000多个税务大厅已设置了近4万套纳税自助设备，布置在银行、公园、市场、4s店。上半年，12366纳税服务热线回答问题2300多万条，日均近13万条，同比增长21%。

“两次延期”，即依法延长纳税申报期限和延期缴纳税款，以缓解纳税人的经济困难。关于延长纳税申报期限，今年2月，在两次延长的基础上，分别于3月、4月、5月延长当月纳税申报期限。在此期间，受疫情影响严重、办理缓报仍有困难的纳税人，也可再次向主管税务机关申请个性化延期。今年2-6月，国家批准个性化延期申报21.6万件；在依法延期纳税方面，税务机关及时批准了受疫情影响生产经营严重困难的公司延期纳税的申请，积极帮助公司缓解财务压力。今年2-6月，各级税务机关共批准6.6万家困难企业依法延期纳税。

“三助”，即帮助小微公司融资贷款，帮助外贸公司快速发展，帮助市场主体复工复产，有效帮助公司解决问题。在帮助小微公司融资贷款方面，税务部门和银保监管部门联合推出“税银互动”，税务部门将贷款申请公司的税收抵免评估结果按法律法规推送给银行业金融机构。银行利用这些消息向值得信赖的小微公司提供无担保的信用贷款，从而缓解小微公司的融资问题。今年上半年，全国小微企业获得近5000亿元“税银互动”贷款，同比增长60%以上。

展望:税务部门有哪些措施帮助外贸公司快速发展？税务部门开发的“全国纳税人供应链查询系统”很受公司欢迎。你能告诉我们一些关于它的事情吗？

王军:一方面，继续扩大无纸化退税申报范围；另一方面，加快出口退税的办理。目前，我国退税无纸化申报公司数量已占申报公司总数的93%，退(免)税比例达到96%。

截至7月底，全国企业出口退税平均办理时间保持在8天以内，比2019年缩短20%。在帮助市场主体恢复工作和生产方面，税务机关利用增值税发票大数据开发了“全国纳税人供应链查询系统”，服务于供需双方或多方，方便公司实现“购、产、销”对接。

从实际效果来看，仅在湖北省启动公司复工复产的前两个月，按市场化贡献公司营业额6822个项目，营业额118亿元。

下一步，税务机关将进一步提高纳税服务的质量和效率，不断优化税收经营环境和税收执法方式，帮助市场主体实现更好更快的发展。

稳步解决“减收”

《展望》:税收行业下半年面临哪些挑战，最大的挑战是什么？

王军:这个问题不好回答。一是四大挑战:组织税收，实施减税、减费，做好纳税服务，打击偷税漏税。

如果只能四选一，就要选择不折不扣地实行减税、减费政策。

下半年基层财政收支矛盾大。各级税务部门必须保证减到位、免到位、减到位、延到位、缓到位、退到位，确保各项政策落实到位，实现政府就业报告规定的年度减税、减费目标。即使机构的收入压力很大，也要坚持不收过多税费的底线。发现违反者一起严肃查处。

如果我可以选择不止一个，我会选择全部四个选项。“减收与增收”和“服务与管理”的关系需要下半年稳步解决。“减”要有条不紊，“收”要有法可依，“服”要用心，“管”要有序有效。这不仅是一个挑战，也是我们这个职业的重点。

纳税人的态度是:宁可让自己经营困难，也要让市场主体发展得更快更好，让“六保”、“六保”服务更实际有效。

今年是十三五计划的收尾年，下半年的税收任务异常艰巨。各级税务机关要深入学习习近平总书记在公司座谈会上的重要讲话和中央政治局近期会议精神，按照党中央、国务院的决定，准确把握当前经济形势和就业要求，深刻认识保护市场主体的特殊重要性。要抓好重点业务做法的落实，努力弥补疫情造成的损失。也要加强前瞻性思维和统筹规划，深入总结“十三五”时期的税收产业，系统规划“十四五”时期税收快速发展的思路，在税收产业的战术安排和整体推进的全过程中，勾连快速发展的新理念，以更高的起点、更高的水平、更好的质量推进税收现代化。